キャッシュフロー計算書解説

営業・投資・財務キャッシュフロー3つの流れを5分で理解

事業の現金収支を分析するキャッシュフロー計算書。3つの区分の目安を入力して、会社の資金状況を概観してみましょう。

使い方（3ステップ）

  1. 3つのキャッシュフロー区分を入力：営業・投資・財務それぞれの現金増減額を百万円単位で記入
  2. フリーキャッシュフロー（FCF）を計算：「計算する」ボタンを押して自動算出
  3. 資金状況を確認：合計キャッシュフローと各区分の評価から、会社の現金状態を把握

サンプルデータ

下のボタンを選ぶと、典型的な企業パターンが自動入力されます。

キャッシュフロー区分を入力

入力後に結果が表示されます

よくある質問

Q. 入力データは外部に送信されますか？
A. 送信しません。すべてブラウザ内で計算が完結します。
Q. キャッシュフロー計算書と損益計算書の違いは？
A. 損益計算書は「稼ぎ」を測定し、キャッシュフロー計算書は「現金の実際の動き」を測定します。会計利益が多くても、現金が減っている企業は多いです。
Q. フリーキャッシュフロー（FCF）が重要な理由は？
A. FCF＝営業CF－投資CFで、経営判断や配当・借金返済に使える「真の現金」を示します。これが継続的に正数なら、会社は持続可能な経営が可能です。
Q. 期末現金残高の「適正水準」はどのくらい？
A. 一般的に月商の1～3か月分が目安です。業種・規模・成長段階で異なるため、業界水準や金融機関と相談してください。

本ツールは概算です。正確な金額は給与明細・公式情報・税理士・FP（ファイナンシャルプランナー）にご確認ください。

参考: 金融庁・中小企業庁・経済産業省の公式情報。最新情報は各公式サイトをご確認ください。

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